Ahorro y Futuro

¿Cómo se declaran los fondos de inversión en la Renta?

8 abril, 2020
¿Cómo se declaran los fondos de inversión en la renta?

La campaña de la Renta 2019 acaba de comenzar, y con ello nuestro deber de modificar y presentar el borrador de la declaración. Si eres inversor, tendrás que fijarte en más detalles que una persona que no tenga inversiones. Hoy te contamos cómo debes proceder si tienes, por ejemplo, fondos de inversión.

Lo primero que debes tener claro es que, por la fiscalidad por la que se rigen los fondos de inversión, solo tributan si has realizado reembolsos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019. No importa que hayas cambiado tu dinero de un fondo a otro (siempre que lo hayas hecho mediante la fórmula del traspaso), solo rendirás cuentas a Hacienda si has cobrado tus beneficios.

Si hemos recuperado el dinero de nuestros fondos de inversión deberemos reflejarlo en la casilla 312, del apartado G2, de la página 11 del borrador

Si has cobrado la totalidad o parte del dinero que tenías invertido, deberás integrarlo en la base imponible del ahorro en el IRPF sin importar si el rendimiento ha sido positivo o negativo. Para ello, Hacienda restará lo que has perdido de lo que has ganado, teniendo en cuenta las posibles comisiones, y el resultado tributará según tres tramos progresivos. Dicho resultado deberá incluirse en la casilla 312, del apartado G2, de la página 11 del borrador.

Los tramos, exceptuando a País Vasco y Navarra, son los siguientes:

  • Hasta 6.000 euros: 19%
  • Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
  • Para más de 50.000 euros: 23%

En el caso de País Vasco:

  • Hasta 2.500 euros: 20%
  • Entre 2.500 y 10.000 euros: 21%
  • Entre 10.000 y 15.000: 22%
  • Entre 15.000 y 30.000: 23%
  • Para más de 30.000: 25%

Mientras que en Navarra se sitúa:

  • Hasta 6.000 euros: 20%
  • Entre 6.000 y 24.000: 24%
  • Más de 24.000: 27%

Pongamos un ejemplo, Elena invirtió en un fondo de renta variable 6.000 euros, tras cinco años su capital ha aumentado a 13.000 euros y decide recuperar totalmente su dinero. Elena tendrá que declarar a Hacienda 7.000 euros. Si lo hace en Murcia, le corresponderá pagar el 19% por los primeros 6.000 euros, y un 21% por los 1.000 restantes, es decir 1.140 euros más 210 euros, lo que hace un total de 1.350 euros. Con ello habrá obtenido una ganancia neta de 5.650 euros.

Si en lugar de en Murcia, Elena tuviese que declarar en País Vasco, pagaría 500 euros por los primeros 2.500 euros, y 945 euros por los 4.500, en total 1.445. Mientras que si lo hiciese en Navarra, tributaría 1.200 por los primeros 6.000 y 240 por los 1.000 restantes, en total 1240 euros. Así, las ganancias se situarían en 5.555 en el caso de País Vasco, y en 5.760 euros en Navarra.

Hay que tener en cuenta que si hablamos de fondos de inversión con reparto de dividendos, es decir aquellos con los que recibimos un ingresos de manera periódica, que puede ser mensual, trimestral, semanal o anual, deberemos tributar también por esos ingresos con los mismos rangos que por las plusvalías.

De igual modo, no debemos olvidar que se puede reducir la cuenta fiscal compensando nuestras ganancias con las posibles pérdidas que hayamos tenido en los últimos cuatro años.

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *